妻と一緒にFXを始めたんだけど、確定申告はどうなるのかな？
FXの確定申告は「必要になる場合」と「不要な場合」があるんですよ！
会社員、個人事業主、専業主婦や学生の場合でも違うし、1年間の稼げた金額でも違ってくるから、よく調べておいた方が安心できるわね！
僕はサラリーマンで、妻は専業主婦だけど、どうなるのかな？
主婦で配偶者の扶養に入っている場合は配偶者控除が関係してくるから中途半端な利益で、税負担が重くならないように注意が必要よ！
なるほど。扶養から外れてしまえば健康保険料・国民年金などが発生してしまうということですよね？
気をつけないといけないな。
先に確定申告について知っておけば税金対策もバッチリ出来るわね！
まずは、確定申告の要不要と注意すべき事を説明しておくわ！
確定申告の要不要、あなたはどっち？
※2020年より基礎控除の額が38万円から48万円へ10万円引き上げられました（年収2400万円以下の場合に限る）。
確定申告が必要
次のような方は確定申告が必要です。
・夫の扶養に入っている主婦の場合は…FXの利益が48万円（基礎控除額）を超えた方
・給与所得者…FXの利益が20万円を超えた方又は年収が2,000万円超えの方
・学生…FXの収入のみの場合はFXの利益が48万円（基礎控除額）を超えた方
・給与所得がある場合は年間の収入が130万円（基礎控除額＋給与所得控除＋勤労学生控除）を超えた方
・個人事業主…一般的な青色申告をしている個人事業主
（申告不要になる場合もあるので、管轄の税務署に詳細をご確認ください）
確定申告不要
・夫の扶養に入っている主婦…FXの利益が48万円以下の方
・給与所得者（パートやアルバイトの主婦や学生含む）…FXの利益が20万円以下で給与収入が2,000万円以下の方
・学生…FXの収入のみの場合はFXの利益が48万円以下の方
給与所得がある場合は年間130万円以下の方
確定申告が不要な場合は、税金を納める必要もないということですよね！
そうね！
サラリーマンの場合は給与以外の所得が20万円以下なら税金は支払わないで、さらに払うはずだった約4万円の税金が得するわ！
主婦などで、夫などの扶養に入っている場合は注意すべきことあるので説明していくわね。
注意すべき事
夫の扶養に入っているパート主婦の場合
夫などの扶養に入っているパート主婦などの場合は、48万を超えると配偶者控除・配偶者特別控除・社会保険上や税制面上の扶養など様々ある為、世帯全体での税金の負担が増大する可能性があるので特に注意しておきましょう！
＜パート主婦主夫が意識したい年収の壁＞
（※）
配偶者控除・配偶者特別控除を受けるには夫の年収に制限があり、満額受けられるのは年収1120万円以下、それ以上になると段階的に控除額が減っていき年収1220万円を超えると対象外となります。（※1）
・週の所定労働時間が20時間以上
・賃金月額が88,000円以上
・雇用期間が1年以上みこまれる
・501人以上（厚生年金の被保険者数）の従業員のいる企業
・学業を主とする学生（昼間学校に通う学生）でないこと
タウンワークマガジンより引用
130万円の壁では国民年金の第3号被保険者でいられなくなり健康保険料と国民年金を負担する事になってしまいます。
それは大きな負担になるから避けたいポイントだね。
130万円は所得ではなく収入のことなので気をつけてくださいね！
FXの利益とは
【１年間の為替利益＋スワップポイント】ー 【必要経費】 ＝FXの利益
となりますので、FXの儲け（収入）からは経費を差し引くことが出来ます。
例えば、書籍や新聞代・インターネット代・セミナーの参加費用などが挙げられます。
（※必ず税務署や税理士にお問い合わせください。）
20万や48万をわずかに超えてしまいそうな時は、あえて損切をしたり、書籍などを購入して調整することも出来ますね。
損失が出た場合は？
国内のFXの損失は、3年間の繰り越し控除が可能なので損失があるときも確定申告をしておけば、その先3年の間に利益があった時に通算できます。
これを活用して、税金を安く抑えることができます！
※海外ＦＸの場合は損失の繰り越しはできません。
確定申告は、いつどこでどうするの？
確定申告できる時期は2月16日～3月15日までで、全国の税務署や市町村の税務課で申告できることができます。
前年の1月1日～12月31日までの1年間が対象となります。
申告書は手書きで作成するか国税庁のパソコンで作成、最近はアプリなどの会計ソフトでも作成する事ができます。
FXの確定申告で必要な書類はどんなものがあるのかな？
通常の確定申告時に必要な書類と、申告書Ｂ・申告書第三表・年間損益報告書（取引の履歴）や経費の領収書などが必要ね！
ＦＸの税金は、どれくらいかかるのかな？
ＦＸの利益は雑所得に分類されるから、副業収入と同じ扱いなの。
ＦＸの利益の税率は？
国内のＦＸについて
ＦＸの税率は20.315％「先物取引に係る雑所得等」として他の雑所得とも分離して課税されます。
内訳は、所得税15％＋住民税5％＋復興特別所得0.315％となります。
海外のＦＸについて
「雑所得」として総合課税と呼ばれる方式で他の給与所得等と合算した後に税金が計算されます。
累進課税なので、所得が上がれば税率が上がります。
海外ＦＸの利益が約430万円以下の方は国内ＦＸより海外ＦＸの方が税制面では優遇されています。
まとめ
・ＦＸの年間利益の金額と他の所得の有無や金額などで、自分が申告が必要か不必要か判断する
・損失が出た場合は国内ＦＸでは3年間の繰越控除が出来るので、申告する
（海外ＦＸの場合は損失の繰り越しはできない）
・必要経費の領収書なども必要
・2月16日～3月15日までに、所轄の税務署や市町村の税務課で申告する
ＦＸを始めたら、所得と税金額についても知っておかなければ正しい納税ができずに脱税となってしまうので注意が必要ですね。
特に主婦などで扶養に入られている方は、扶養から外れてしまった場合は税負担が大きくなるので利益を考えて取引を行なっていかなければいけません。
せっかくＦＸで得られた利益を守るためにも、しっかり税金と付き合っていきたいですね！
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